审计署     宣布于北京

在古代，有扁鹊在，则黎民安康。一直以来被称为企业“体检医生”的内部审计，与承载着中原文明五千多年智慧结晶的中医，在文化与理念方面有着许多异曲同工之处。近年来，中国光大银行内部审计坚持“科技强审”，探索数字化转型路径，建设“扁鹊”审计平台，打造全量笼罩、连续监测、敏捷反应的新型连续审计新模式，为银行资产的稳健运营保驾护航。

改变审计模式，实时全面监督

随着连续审计模式建立与运用，目今银行内部审计以现场审计为主、以周期按年笼罩开展审计项目，审计期之外无法揭示危害的现状将随之改变。连续审计模式依托审计信息平台实现对全辖审计工具所有业务、产品和环节进行实时监测，并配套模型实现自动、按期、批量运行，实现常态化、连续化审计监测预警。随着连续审计事情的推进，将连续扩大审计监测规模，不绝提升和优化模型和非现场技术要领化，在审计项目开展方法上实现由“年度计划审计项目为主”向“年度计划与敏捷项目并重”的转变，连续监测将最终取代以项目为主的现场审计模式并成为银行内部审计事情的新主业，实现对审计工具全方位、立体式的全面审计监督。

扩大审计规模，危害笼罩完整

 

全量监测连续审计的运用，改变以往审计事情时受限于审计人力资源，只能接纳抽样方法开展审计项目，笼罩审计规模不完整的痛点。在审计样本规模上实现由“抽样测试”向“全量笼罩”转变，在审计事项上实现由“简单领域”向“经营全局”转变，可以实现对所辖审计工具的数据实现集中化剖析研判，将内部审计关注由简单业务领域违规提升至宏观判断银行经营治理和危害治理，以全局性视角对全行业务生长提供有价值的审计咨询建议。

前移审计关口，危害揭示实时

连续审计模式下，审计监督的视角由已往投向未来，审计监督逐渐由“治已病”向“防未病”的运行模式进行转变。通过建立连续监测体系，实现审计的关口前移，审计环节由以往的“事后检查”向“事前预防、事中控制”进行演变。通过开展连续审计监测，实时发明危害因素、潜在因素，随时触发审计运动，针对性开展审计事情，第一时间有效揭示种种主要危害，敏捷响应危害处理和问题整改，通过“抓早、抓小”，前瞻性提出审计咨询建议，制止危害进一步扩大，增强“经营+危害”的探查感知能力。

提升审计效能，监管要求合规

满足外部监管和内部治理层的审计履职要求，坚持有效的相同互动，以连续审计模式对监管关切领域实时关注与排查，对监管关注事项快速回应，对监管建议意见积极落实，积极探索新的监审联动响应体系，以适应监管情况连续从严的变革趋势。解决以往因审计资源受限、审计周期时间间隔过长可能导致对审计工具的危害笼罩不全、审计期外无法实时揭露危害等短板，审计模式已经转酿成一种连续监督、能够高效满足各方要求的新模式。